【公采传媒/《公共采购》杂志、公共资源网  张丽丽】投标保证金是指投标人按照招标文件的要求向招标人出具的，以一定金额表示的投标责任担保。与其他暂存资金相比，投标保证金有一些特殊，一般数量大、收退频繁，具有时间性、业务相关性、前期保密性、数据统计即时性等特点，在实际工作中存在财务管理重复性强、工作量大，手工操作和管理导致工作效率低下，非常容易出现错误。财务部门对此普遍感到苦不堪言，而且认为根本不创造价值，工作满意度低。那么如何解决这些难题，实现投标保证金与招标项目及投标人的自动匹配，以及财务记账功能的高度自动化，提升工作效率和管理水平?本期报道，我们采访了安徽森邦科技有限公司市场部负责人李新云，一起畅谈优化投标保证金财务管理之道。

　　明确保证金管理属性

　　目前多数交易中心都已经实现了保证金的自动收退业务管理，但却忽视了保证金财务核算管理。事实上，保证金管理严格来说分两部分，一个是保证金业务管理，是招投标中最后一环;另一个是保证金财务管理，就是对保证金的收取、退还以及记账进行统筹的财务管理活动，两者容易混淆，只有相结合，才称得上完整的保证金管理。

　　对于交易中心而言，管理的难度主要在财务管理方面，反映出的问题有：记账量大，对账困难，容易造成明细账与银行对账单对不上;资金管理难度大，容易出现资金错收或错退;保证金明细账与财务管理软件融合困难，手工记账，工作强度大，效率低;保证金收退不及时，有大量沉淀资金且无法统计沉淀资金明细情况，无法为财务审计及退款提供依据;管理手段滞后，不能满足招投标交易业务的需要。

　　究其原因，目前各地对保证金的财务管理没有统一的模式，多数单位采取的是委托合作银行负责保证金资金的代收代退业务，财务部门负责登记保证金明细账和统计保证金数据的模式。这种模式基本上只能够实现保证金管理的记账功能，工作强度大，记账效率低。有些保证金管理部门，因账务管理太繁琐，干脆不记明细账，每个月只是依据银行对账明细单登记总账。按照这种模式，要想完全满足交易业务需要是比较困难的。

　　其实保证金账务处理并不复杂，之所以在实际操作时会出现这么多问题，是因为很多单位单纯地把保证金管理工作当成简单的记账工作，只看到了保证金的资金属性。实际工作中除了记账，还必须处理好它具有的业务特性。李新云表示，只有利用信息化手段，数据集成才能解决保证金管理难题，也就是说公共资源交易部门的电子化交易系统、保证金财务管理系统要同时与合作银行的管理系统建立专线网络连接，实现数据高速安全对接。保证金财务系统要能够将从银行抓取的保证金入账、退账明细数据，根据子账号、标段标识等信息，准确与交易项目匹配，生成会计凭证，登记明细账。通过采用这种保证金财务管理模式，不但实现了财务记账的准确高效，满足了招投标交易的业务要求，而且还能够发挥交易电子化“大数据”管理的功能优势，实现对保证金数据的统计、分类、搜索、筛选等信息处理，更加丰富了保证金管理的手段和内容。

　　优化保证金收退管理

　　近年来，国家对实现公共资源全流程电子化交易的指示和决心非常大，这为优化保证金管理方式提供了很好的契机。电子化保证金收退一方面能够保证投标人的利益，给企业带来的现金流压力有所减少，另一方面帮助交易中心解决了手续繁、监管难等问题。

　　森邦科技是一家专业从事软件定制开发和软件实施服务的高新技术企业，专注财务解决方案研究，长期致力于公共资源交易的保证金财务管理系统研发，全方位满足公共资源交易中心财务信息化需求，是专业的保证金财务解决方案提供商。李新云介绍，森邦科技拥有一支专业的有着丰富经验的优秀团队，成员先后参与和服务过安徽省内合肥、蚌埠、淮北、宿州、宣城、亳州、寿县、宁国、巢湖、肥西、长丰、蒙城等市县交易中心及安徽公共资源交易集团，省外焦作、安阳、驻马店等公共资源交易中心的财务核算系统组建全过程。

　　森邦科技研发的保证金财务管理系统基于交易中心主要业务，根据当前的交易程序设计保证金记账流程，流程涉及保证金入账和退账管理、财务集成生成凭证、往来管理等环节。也就是通过与各银行间资金交易接口通信下载对应银行账户数据，按项目编号进行分类汇总并完成账务核算处理的系统。

　　以焦作市公共资源交易中心为例，这是森邦科技的第一个省外公共资源交易中心项目，李新云表示，当初中心的状况是项目繁多，参与项目招标的投标单位较多，保证金收退非常频繁，业务量大，处理繁杂;未开标项目资金入账需要保密处理，开标后处理以前月份未达账难度比较大;多家银行服务，账户管理复杂，保证金利息的处理也多样化，资金量较大，月对账结账难以完成;财务人员有限，日常中心的财务账务处理占据精力。2015年，焦作市交易中心到合肥考察，交流中了解到了森邦的产品。

　　森邦科技保证金财务管理系统与公共资源交易中心招投标业务系统对接，实现开标项目以及标段等信息的基础档案同步;通过保证金科目以及相关科目设置，投标单位和项目往来多辅助核算，实现按投标单位和项目分类统计;建立招投标行业会计科目，包含投标保证金、履约保证金、保证金利息等科目体系;通过对接银行系统实现提取银行资金流水信息数据集成到财务系统自动生成凭证会计分录。投标项目开标后，在系统中做相应业务处理后，在报表中展示投标项目的入账信息及对应的退账信息明细，可供财务及审计人员统计保证金账户沉淀资金的明细情况，进一步为财务审计及保证金退款提供依据。最终可以做到银行资金安全，业务操作简单，自动退息，未开标项目保密，会计凭证自动生成，联查账务明细报表，保证金分类管理，以达到高效和安全业务处理，精准业务查询。

　　李新云动情地表示，森邦科技为公共资源交易保证金管理信息化所做的努力使其解决方案和技术服务向着更广泛和更高层次的领域迈进。回首来路，森邦科技把取得的成绩看作是一个新的起点。未来将继续发挥最大的技术优势，以高品质的产品、一流的服务，在软件领域中永远领先一步。

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