【公采传媒/《公共采购》杂志、公共资源网 通讯员 陈梦】近日，湖南省株洲市、湘潭市公共资源交易中心先后赴岳阳市公共资源交易中心调研投标保证金智能财务管理系统。岳阳市公共资源交易中心党组书记、主任何四军表示，公共资源交易市场发展日新月异，交易管理面临的挑战与日俱增。投标保证金管理是公共资源交易服务管理的核心业务，不容出现丝毫偏差。投标保证金智能财务管理系统的开发和上线，既是形势所迫，更是积极作为，为公共资源交易中心推进全流程电子化交易、优化营商环境提供了重要保障。

　　投标保证金智能财务管理系统于2019年底成功上线运行，有效解决了投标保证金管理中交易平台和银行之间责任边界不明、对账不清、财务核算效率低等问题，通过电子化技术降低了财务人员劳动强度，提高了保证金退付时效，保障了投标人利益和资金安全。

　　功能单一，保证金管理问题凸显

　　岳阳交易中心原有保证金管理系统依托公共资源交易平台建设，主要通过向银行发送入账、退款指令，接收银行入账、退款明细实现保证金代收代退业务，账目登记、核对、数据统计都需要通过人工解决，功能较为单一。随着招投标业务的范围延伸投标保证金收退笔数的不断增加，保证金缴纳模式的多元化、国家对保证金管理的政策调整使保证金从单一的收退核算向管理型转变，原系统功能不足的问题逐步显现。

　　保证金退付失败难以及时发现和处理。保证金管理系统一般采用虚拟子账号管理投标保证金，每个虚拟子账号对应一个项目的一笔保证金。投标人名称、账户变更等均可导致保证金退付失败，由于跨行退付保证金需要通过人行跨行清算系统结算，系统认为退款交易已完成而投标人未收到退款，跨行清算系统将以退汇处理。一旦投标人没有发现该情况，未及时申请变更退付，就可能造成资金滞留。

　　系统与银行信息交互异常难以发现。银行依据保证金管理系统退款指令将投标保证金原路返回投标人，正常情况银行完成退款后会返回保证金管理系统，由于系统对接的银行众多，业务发生频繁，存在指令发送接收异常情况，可能导致公共资源交易系统数据与银行数据结果不一致，甚至导致重复退付。

　　保证金前期保密性造成资金账户监管难，无法有效保障资金安全。保证金管理系统仅记录投标保证金缴纳与退还数据，对于手续费、利息、退汇、内部转账等情况均未进行记录，同时，保证金缴纳信息具有保密要求，项目未开标前，保证金入账情况属于保密信息，导致保证金系统无法通过资金平衡与银行进行有效对账，保证金异常交易难以得到及时发现和纠正。

　　保证金人工记账工作强度大效率低。中心每天发生的保证金收退交易有成百上千笔，投标保证金在记账时除了要反映是谁交的多少钱，还要记录它是对应哪个交易项目，退款时要准确记录退的哪个项目哪个单位的投标保证金，特别是同一投标人可能在同一时间参加多个项目投标，进一步增加了记账出错概率。

　　银行计息机制无法满足退息需要。《中华人民共和国招标投标法实施条例》规定，投标保证金应当退还本金和利息，由于银行一般只能每季度对资金账户统一计息，无法对虚拟子账号进行单独计息，更难达到保证金按缴纳资金单笔计息，导致无法计算每笔保证金产生的利息，退息要求难以落实到位。

　　自动对账，智能管理系统破解难题

　　为切实解决交易中心在投标保证金管理过程中的困惑，岳阳交易中心在没有固定模式、没有通用软件的情况下，在原有保证金管理系统的基础上，完成了智能财务管理系统开发，实现了与交易平台系统的有机衔接，与银行系统的底层对接，有效解决了原有保证金管理系统无法实现记账对账、无法对海量数据进行分类统计、无法对保证金进行分笔管理溯源、异常情况不能及时监控预警等系列问题，显著提升了平台服务能力。

　　解决对账难题。智能财务管理系统采用自动对账与手工对账相结合的方式。自动对账是计算机根据对账规则自动进行核对、勾销，自动核对的会计凭证、银行回单、保证金入账单、退款单，完成核对的自动分配对账序号视为已达账项，未完成核对的视为未达账项。手工对账是自动对账的补充，主要针对特殊情况进行调整，确保数据的准确率和及时性。同时，系统可为投标人提供保证金往来对账单，确保投标人能够实时了解保证金缴退情况。

　　保障资金安全。智能财务管理系统可实现投标保证金管理往来赤字自动控制，当银行母账号、虚拟子账号往来出现退款大于收款时，智能财务平台将通过三方接口和短信对业务关联方、投标人、交易中心、银行发出警示通知，并自动关闭银行对外付款指令系统，保证资金安全。同时，系统具备智能督导功能，对超期未开标、超期未退款、人工操作等异动进行预警，以门户消息或短信通知告知相关人员。

　　实现自动记账。智能财务管理系统通过智能匹配公共资源交易系统投标保证金数据和银行往来数据，自动梳理保存财务核算所需要的会计电子核算依据，自动生成会计凭证和会计账簿，大量减少财务管理工作量，系统上线后交易中心财务科负责保证金管理的人员由4人减为1人。同时，系统可为保证金管理提供可视化追溯，可随时通过关联查询分析投标保证金的业务进度、执行情况和业务单据，为使用者提供了便捷的业务定位和快速数据分析。

　　拓展服务范围。智能财务管理系统可为交易中心提供电子进账单、电子退款单、银行电子回单、电子会计凭证、电子会计账簿和电子对账单等，实现业务流程全部线上操作、全程电子化可视化。通过与银行底层对接，可对投标保证金单笔结息、季度结息及多次结息，进而实现保证金结息与退息。投标人信息变更自动调整，保证金多次入账多次退付会计往来调整。实现与财政局的非税自动对账，为中标人提供自助网上缴纳服务费服务，费用到帐以后，缴费人可自助打印电子非税票据，实现真正意义上“不跑路、便利办”。

　　岳阳市公共资源交易中心将不断开拓创新，打造公共资源交易平台新标杆，为公共资源事业高质量发展贡献力量。（文章来源：岳阳市公共资源交易中心）

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